Переваги Естонії для реєстрації ІТ бізнесу

e-Residency

Естонія є першопроходцем серед всіх світових країн що запровадила програму електронного резидентства ще у далекому 2014 році. На сьогодні посвідчення видається на 5 років, а процедура отримання займає близько двох місяців. Для цього потрібно подати заявку, надати резюме, вашу фотографію, паспортні й контактні дані, сплатити офіційні державні збори та постійно бути на звʼязку з Департаментом поліції та прикордонної охорони країни.

Серед особливостей, це те, що важливо правильно пояснити ваш майбутній зв’язок з країною та яким чином ви, як майбутній е-резидент, разом з вашої компанією зможете допомогти розвитку Естонії. При цьому, сама заявка перевіряється місцевими офіцерами та вони можуть запитувати додаткову інформацію, наприклад: довідку про несудимість, підтвердження дипломів, бізнес-план, доповнення до резюме, ваші соціальні мережі тощо.

У разі позитивного розгляну ви зможете отримати місцевий ІПН та посвідчення е-резидента в одному з посольств Естонії. Фактично, це щось схоже на ЕЦП, який діє 5 років та дозволяє керувати компанією дистанційно, наприклад ви зможете: відкрити місцеве ТОВ, подавати звіти, назначати відповідальних осіб, змінювати членів правління, продавати частки в компанії тощо. При цьому, вам не доведеться відвідувати країну особисто.

Податкова система

Іншою цікавою для власників компанії особливістю є відмінний від інших країн погляд на систему оподаткування. Фактично, ви маєте сплачувати корпоративний податок на прибуток лише тоді, коли розподіляєте прибуток компанії як дивіденди. Тобто, всі реінвестовані (нерозподілені) кошти компанія може залишати на балансі без додаткових податкових відрахувань.

Стандартна ставка податку на прибуток у 2024 розраховується за ставкою 20/80 (з 2025 року це 22/78). Для прикладу, якщо компанія отримала €25,000, та власник хоче отримати у вигляді дивідендів €10,000, то €15,000 залишаються на балансі компанії, а з €10,000 власник має заплатити €2,500 податків (€10,000*20/80), та €7,500 будуть розподілені як дивіденди (з 2025 року це буде €2,821 податків та €7,189 дивідендів).

Це може здатися надмірною тягарем для компанії, однак в більшості юрисдикції ви будете зобов’язані спочатку сплатити корпоративний податок, а вже потім сплатити податок на дивіденди коли ви будете їх виводити. Тому Естонія може бути гарним варіантом для операційних компаній, які не зможуть знижувати ефективну ставку податку внаслідок витрат на діяльність.

Інші переваги

Якщо виділяти додаткові переваги Естонії, то варто вказати:

• Можливі платежі в крипті на рівні з фіатними коштами. Це розповсюджується як на прийом, так і на відправку криптовалютних коштів. При цьому, вони будуть оподатковуватись так само, фактично під 0%, якщо не розподіляти дивіденди;
• Не обовʼязково одразу наймати директора та виплачувати йому заробітну плату. Це значить що кожен засновник стартапу може відтермінувати цю статтю розходів компанія не має постійних прибутків; 
• Сама юрисдикція знаходиться в ЄС. Це може бути значною перевагою перед іншими офшорними або маловідомими країнами, які обирають через нижчі податки. Таким чином власники можуть мати європейську компанію та функціонувати на ринку ЄЕЗ;
• Розвиток цифрового середовища країною. Вище ми згадували про e-Residency, який функціонує вже 10 років. За цей час Естонія все більше спрямовує свої зусилля на побудову цифрової та прозорої країни. Це дає можливість розвиватись, залучати інвестиції та будувати бізнес, розуміючи плани та бачення уряду;
• Нижчі ціни на обслуговування діяльності компанії. Якщо порівнювати Естонію з іншими европейськими юрисдикціями для ІТ діяльності по вартості щорічного підтримання діяльності, то вона буде в декілька разів дешевша в обслуговуванні. До цих витрат можливо віднести від бухгалтерського супроводу, підготовки юридичних висновків і до оренди офісу, зарплати місцевому персоналу тощо.

Висновок

Естонія пропонує зручні умови для реєстрації та ведення ІТ бізнесу, сприятливе податкове середовище, розвинену цифрову інфраструктуру, можливість отримання e-Residency та працювати з криптою, відносно невисокі ціни на обслуговування тощо.

Багато підприємців з усього світу зупинили свій вибір на цій для початку, підтримання або розвитку своєї компанії. При цьому, до вибору оптимальної країни для ведення бізнесу потрібно підходити свідомо та планувати процеси на найближчі роки з урахуванням особливостей юрисдикції, бачення її розвитку, політичної ситуації, місцевих особливостей, складності отримання дозволу/ліцензії для початку діяльності тощо.

При цьому, Естонії має свої недоліки, як і інші юрисдикції та не зможе підійти всім через відносно невеликий внутрішній ринок, складність відкриття банківського рахунку, податкову базу для виплати заробітної плати, кліматичні особливості тощо.

Залишилися питання по країні чи вже готові відкрити компанію? Запишіться на нашу інтро-консультацію для отримання детальної інформації та допомоги у виборі правильного шляху.